Capital Gain in Europa: le tasse nei vari stati

Giulio_M

Il Capital Gain (imposta sui redditi da capitale) indica i proventi finanziari, dividendi (distribuzione degli utili agli azionisti, alcune aziende li pagano, altri li reinvestono, ecc) e plusvalenze (compro a 90 e vendo a 100, commissioni a paerte, la plusvalenza è 10). Ogni stato ha un'aliquota diversa, ad esempio in Italia la tassazione è del 26% ("redditi derivanti dall’impiego di capitale, imposta sostitutiva del 26%, non confluisce nell'IRPEF"), salvo titoli di stato che è del 12,5%.

Vediamo quindi quali sono le aliquote sul Capital Gain (tralasciando invece quella che è la tassazione sui redditi, es. in Italia abbiamo scaglioni dal 23 al 43%), nei vari stati:

Austria: 27,5%
Belgio: 0%
Bulgaria: 10%
Croazia: 12%
Cipro: 20%
Repubblica Ceca: 15%
Danimarca: 25% sotto i 7413€, 42% oltre
Estonia: 0%
Finlandia: 30% sotto i 30000€, 34% oltre
Francia: dal 2018 flax tax del 30%
Germania: 26,375%, salvo essere grande investitore (>1% dello stock, allora tassazione del 60%)
Grecia: 15%
Ungheria: 15%
Irlanda: 33%
Lettonia: 20%
Lituania: 0%
Lussemburgo: 0%
Malta: 0% per plusvalenze, cedole e dividendi 15%
Olanda: 0% per plusvalenze salvo poche eccezioni, cedole e dividendi 26,5%
Polonia: 19%
Portogallo: 28%
Romania: 10%
Slovenia: 27,5%
Spagna: dal 19 al 23%
Svezia: 30%, 0,375% per ISK (corona svedese)
Svizzera: 0%
Regno Unito: dal 10 al 20%
USA: da 0 a 20%
Cina: 20%
Russia: 20%
Principato di Monaco: 0%
Hong Kong: 0%
Singapore: 0%
Malesia: 0%
Cayman: 0%

Ecco, questo è un riassunto 🙂 Quindi prendere la residenza in un altro stato, per una persona che detiene capitali considerevoli, certamente può avere i suoi motivi. Ad esempio a Montecarlo (Principato di Monaco), con una densità di 52491,07 ab/km² palesemente non ci possono vivere tutti i residenti, guarda caso si tratta di molti milionari che, sebbene i prezzi lì siano molto alti, con un reddito milionario avere tassazione 0 anziché 26%, per qualcuno con sufficiente reddito da capitale, può decisamente fare la differenza.

Cosa ne pensate? Volete trasferirvi altrove, facendo trading e investimenti senza pagare tasse? 🙂

Lamantino

Giulio_M
La tentazione ci sarebbe, ma abbandonare i propri luoghi, i propri amici e le proprie abitudini, per avere soldi in più, sono fattori che fungono da forte deterrente.

Giulio_M

Principato di Monaco: esempio numerico affitto / tasse

Come abbiamo visto, nel super lussuoso Principato di Monaco non c'è tassazione sul Capital Gain (plusvalenza e dividendi, che in Italia invece ammonta al 26%). Quindi facciamo due conti per valutare la convenienza o meno, in base al reddito, rendita media da investimenti.

residenza nel Principato di Monaco: è necessario aprire un conto bancario versando almeno 500.000 euro
appartamenti in vendita: prezzi proibitivi 😅
appartamenti in affitto: qui ci si può ragionare, prezzi ovviamente alti in termini assoluti, ma possiamo fare delle valutazioni:
- 138 mq: 10000 euro mensili
- 70 mq: 5300 euro mensili
- 34 mq: 2650 euro mensili
- 25 mq: 1900 euro mensili
- 12 mq: 800 euro mensili
- 10 mq: 750 euro mensili
- 8 mq: 700 euro mensili (evidentemente è in regola anche una simile dimensione, dai diciamo un buco per dormire, letto, bagno, in qualche modo bisogna starci)

Per il resto, il costo della vita può essere simile, se andiamo al supermercato e McDonald's (ovviamente no al ristorante di lusso davanti al casinò di MonteCarlo). Convenienza economica significa che la spesa annuale di affitto (ipotesi che in Italia non abbiamo spese di questo tipo, es. casa di proprietà) è inferiore al 26% del nostro reddito annuale da investimenti (plusvalenze, dividendi, ecc), ovvero le tasse che altrimenti pagheremmo in Italia.

Quindi, vediamo i risultati numerici:

appartamento da 800 euro mensili (però è davvero un buco!) significa 9600 euro annuali ovvero diviso per 0,26 significa +36923 euro di plusvalenza (una media di +3077 euro al mese); supponendo un rendimento medio annuale del 10% (quindi non esattamente un trader esperto, ma comunque uno che sa investire), significa capitale investito pari a 369.230 euro (praticamente i 500.000 euro che richiedono, li dobbiamo usare tutti o quasi nel mercato azionario, sapendoli gestire in modo quantomeno sufficiente)
appartamento da 1900 euro mensili (accontentandoci di un monolocale) significa 22800 euro annuali, diviso per 0,26 significa +87692 euro di plusvalenza (7300 euro al mese); supponendo rendimento medio annuale del 10%, significa capitale investito pari a 876.920 euro

Insomma non è impossibile, ma è chiaro che per avere convenienza occorre avere a disposizione una certa cifra 🙂 nel caso fossimo in affitto qui in Italia, dalla spesa mensile prevista per il Principato di Monaco potremmo togliere l'affitto attuale in Italia, ricalcolare quindi il totale annuale che dobbiamo raggiungere (in base al rendimento medio ipotizzato) per avere convenienza risparmiando sulla tassazione italiana.

GTA VI (ce)

bella la SVIZZERA aaahah